In 2025 zijn er belangrijke veranderingen in de Nederlandse belastingregels die van invloed kunnen zijn op hoeveel geld je belastingvrij mag hebben. Of je nu een beginner bent in het begrijpen van belastingregels of gewoon op zoek bent naar de nieuwste informatie, dit artikel biedt inzicht in de huidige vrijstellingen en kortingen die van toepassing zijn. We bespreken het heffingsvrij vermogen, de algemene heffingskorting, en hoe fiscale partnerschap je belastingvrije bedragen kan beïnvloeden.
Hoeveel geld mag je belastingvrij hebben in 2025?
In 2025 bedraagt het heffingsvrij vermogen in box 3 €57.684 voor alleenstaanden en €115.368 voor fiscale partners. Dit betekent dat je tot deze bedragen geen vermogensbelasting hoeft te betalen over je spaargeld en beleggingen. Het exacte bedrag dat je belastingvrij mag hebben, is afhankelijk van of je een fiscale partner hebt of niet. Deze grens is verdubbeld voor fiscale partners om hen meer ruimte te geven zonder extra belastingdruk.
Bovendien is er een algemene heffingskorting op het inkomen die begint af te nemen vanaf een verzamelinkomen van €28.406. Deze korting verlaagt het bedrag aan inkomstenbelasting dat je moet betalen, maar neemt af naarmate je inkomen stijgt.
Wat is het verschil tussen belastingvrij inkomen en belastingvrij vermogen?
Belastingvrij inkomen en belastingvrij vermogen zijn twee verschillende concepten binnen het Nederlandse belastingstelsel. Belastingvrij inkomen verwijst naar het deel van je inkomen waarover geen inkomstenbelasting wordt geheven, dankzij kortingen zoals de algemene heffingskorting. Deze korting vermindert de belastbare som van je inkomen.
Aan de andere kant heeft belastingvrij vermogen betrekking op het bedrag aan spaargeld en beleggingen dat buiten de vermogensrendementsheffing valt. In 2025 is dit heffingsvrije vermogen vastgesteld op €57.684 voor alleenstaanden en verdubbelt bij fiscale partners tot €115.368.
Welke bezittingen en schulden zijn vrijgesteld of aftrekbaar voor de vermogensbelasting?
In box 3 worden bepaalde bezittingen vrijgesteld van vermogensbelasting, zoals kunstvoorwerpen die niet als belegging dienen, en groene beleggingen waarvoor aparte vrijstellingen gelden. Daarnaast kunnen schulden boven een bepaalde drempel worden afgetrokken van je totale vermogen, waardoor je belastbare vermogen lager uitvalt.
Het is belangrijk om te weten dat niet alle schulden aftrekbaar zijn; alleen schulden boven een vastgestelde drempel kunnen worden meegenomen in de berekening van je belastbare vermogen. Dit kan gunstig zijn als je bijvoorbeeld een persoonlijke lening hebt die boven deze grens uitkomt.
Welke invloed heeft een fiscale partner op de belastingvrije bedragen?
Een fiscale partner hebben kan aanzienlijke voordelen bieden als het gaat om belastingvrije bedragen. Het heffingsvrije vermogen wordt namelijk verdubbeld wanneer je een fiscale partner hebt, wat betekent dat jullie samen meer vermogen kunnen hebben zonder daarover belasting te betalen.
Bovendien kunnen jullie onderling bepaalde aftrekposten en kortingen verdelen, zoals de algemene heffingskorting, waardoor jullie gezamenlijk minder inkomstenbelasting hoeven te betalen dan wanneer jullie afzonderlijk aangifte zouden doen.
Veelgestelde vragen
Hoeveel vermogen mag ik hebben zonder dat ik daar belasting over betaal?
In 2025 kun je als alleenstaande tot €57.684 aan vermogen hebben zonder daarover vermogensbelasting te betalen. Voor fiscale partners geldt een gezamenlijk bedrag van €115.368.
Wat is de algemene heffingskorting en hoe werkt deze?
De algemene heffingskorting is een korting op de inkomstenbelasting die iedereen krijgt. In 2025 begint deze korting af te nemen vanaf een verzamelinkomen van €28.406.
Hoeveel belastingvrije som geldt in 2025?
De belastingvrije som in box 3 voor 2025 is €57.684 voor alleenstaanden en €115.368 voor fiscale partners.
Welke bezittingen worden niet meegeteld in box 3?
Kunstvoorwerpen die niet als belegging dienen en groene beleggingen vallen buiten box 3 en worden dus niet meegeteld bij het bepalen van je belastbare vermogen.
Wat verandert er voor fiscale partners in de belastingheffing?
Voor fiscale partners wordt het heffingsvrije vermogen verdubbeld, wat betekent dat ze samen meer vermogen kunnen bezitten zonder extra vermogensbelasting te betalen.
